【2025年版】ソーシャルレンディング確定申告の書き方！損失時の注意点も解説

参照：国税庁|確定申告が必要な方

ソーシャルレンディングの確定申告が不要なケースもある

一方、確定申告が不要なケースもあります。

確定申告が不要な場合でも、申告すれば還付が受けられることも

確定申告が不要なケースでも、あえて確定申告をすることで税金の還付を受けられる場合があります。

仮に所得税額が5％の方が、20.42％の税金を払っていたら、税金を払いすぎていることになります。

課税所得が195万円未満であれば、所得税率は5％、住民税10％の合計15％の税金を払えばよいので、確定申告すれば約5％相当の金額が還付されます。

【注意】住民税の申告を忘れずに！

ソーシャルレンディング投資の分配金から徴収されているのは所得税のみで住民税は引かれていません。

ソーシャルレンディングの確定申告をしなかった場合はどうなる？

無申告加算税

納付すべき税金があるにもかかわらず、確定申告書を申告期限までに提出しなかった場合に課されます。

延滞税

法定納付期限までに税金を納めない場合に課されます。

参照：国税庁｜No.9205 延滞税について 

参照：国税庁｜No.2024 確定申告を忘れたとき

ソーシャルレンディングの確定申告で税金を減らす（節税する）4つの方法

資産運用の手段としてソーシャルレンディングを始めるのであれば、認められている範囲で可能な限り税負担を抑えたいと考える方も多いでしょう。

そこで、多くの利益を手元に残して賢く資産を増やすための節税方法を4つご紹介します。

1．必要経費を計上する

課税所得が高いほど所得税率は上がります。

そのため、所得税を軽減できる方法の一つとして、ソーシャルレンディングで得られた配当金に対して税法上認められる範囲で経費として計上することをおすすめします。

具体的には、口座の振込手数料や入出金にかかる手数料、インターネットの接続料、納税にあたり助言を受けた場合の税理士費用などが挙げられます。

経費として計上するため、領収書やレシートを紛失しないように注意しましょう。

2．法人化する

法人を設立することで節税できる場合があります。

なぜなら、年間の所得額によっては所得税率よりも法人税率の方が低くなることがあるからです。

例えば、資本金が1億円以下の法人の場合、年間利益が800万円超になると法人税率は一律で23.20%です。

一方で、個人の年間所得が900万を超えると所得税率は33％以上になります。

つまり、年間所得が900万円を超えると法人化したほうが節税になるということです。

該当する場合は法人化を検討してみるとよいでしょう。

3．夫婦間では所得が低いほうの名義で運用する

夫婦でソーシャルレンディングに投資するのであれば、所得の低いほうの名義で運用することで税金を軽減できます。

ソーシャルレンディングの所得は雑所得に分類され、所得が少ないほうが税率も低くなるため、結果的に税金を抑えられるというわけです。

4．確定申告により還付を受ける

年間の所得が330万円未満の場合は、確定申告をすることで税金の還付を受けられる可能性があります。

ソーシャルレンディングでは、配当金を受け取る際に配当金の20.42%が源泉税として差し引かれて口座に振り込まれます。

年間所得が330万円未満の場合の所得税率は10%以下なので、源泉徴収で税金を多く納めていることになります。

そのため、手間をかけてでも確定申告したほうが税金メリットはあるといえます。

ソーシャルレンディングの確定申告をする際の注意点

次に、ソーシャルレンディングの確定申告をする際の注意点を見ていきましょう。

1．損益通算ができない

雑所得に分類されるソーシャルレンディングの利益は、他の所得と損益通算できない点に注意しましょう。

損益通算とは、課税額を計算する際に一定期間内で生じた利益と損失を相殺できる制度です。

損益通算のメリットは、損失が生じたときに納税の負担を軽減できる点です。

株やFXと損益を相殺できない

ソーシャルレンディングでの利益は同じ雑所得であれば損益通算可能ですが、給与所得や事業所得、不動産所得などとは相殺できません。

例えば、500万円の給与所得がありソーシャルレンディングで100万円の損失が出たとします。

給与所得と雑所得の損益通算が可能であれば、相殺して合計所得400万円に対しての課税となります。

しかし、ソーシャルレンディングの利益あるいは損失は給与所得とは損益通算できないため、給与所得の500万円は丸々課税対象となってしまいます。

ソーシャルレンディングで大きな損失が生じたとしても、税金面で配慮を受けられない点を理解しておきましょう。

2．繰越控除ができない

ソーシャルレンディングにおける損失は、繰り越しが認められていません。

つまり、繰越控除ができません。

繰越控除とは、年間に被った損失が所得を上回った場合。

相殺しきれなかった損失を繰越して翌年以降に生じた利益から控除できる制度です。

前年の損失を翌年以降の利益と相殺できるため効果的な節税方法です。

上場株式投資による損失などは3年間の繰越控除が受けられます。

しかしながら、ソーシャルレンディングでの損失は年をまたいで控除ができないので、その点は注意が必要です。

確定申告時は経費計上も忘れずに行おう

ソーシャルレンディング投資の収益は雑所得であるとお伝えしていますが、雑所得とは雑収入から必要経費を差し引いた金額です。

• 雑所得　＝　雑収入　－　必要経費

ソーシャルレンディング投資も、必要経費とできるものがあります。

関連図書費、口座振替手数料、通信費の一部などが考えられます。

ソーシャルレンディングの必要経費の額はそれほど大きくないかもしれません。

ですが、雑所得を減額できれば多少の節税効果はあるかもしれません。

ソーシャルレンディングの確定申告方法【4ステップ】

確定申告期間は、例年2月16日から3月15日です。

Step1．確定申告に必要な書類を集める

確定申告には、以下の書類が必要になります。 

Step2．確定申告書を作成する

ソーシャルレンディング投資をしている方であれば、e-Taxを利用して申告書を作成するのが簡単です。

参照：国税庁｜国税庁のホームページで所得税等の申告書等作成・e-Taxがますます便利に！

Step3．確定申告書を提出する

e-Taxを利用すれば、確定申告書をそのまま送信できます。

Step4．税金を納付する

次のいずれかの方法で納税します。

• 口座振替
• クレジットカード
• 現金（金融機関窓口、コンビニ）

e-Taxを利用した電子納税手続きの場合、申告書作成→提出→納税（口座振替）までがスムーズです。

ただし、電子納税では領収書の発行がありませんので、領収書が必要な方は、納付書を持参して窓口で納税をしてください。

ソーシャルレンディング投資の分配金は正しく確定申告しよう

ソーシャルレンディングの分配金は雑所得に区分されます。

そのため、一部の例外を除き、ほかの総合課税の所得と合算して所得税の再計算を行い、確定申告により納税額の過不足を精算しなければなりません。

延滞などでの罰則に注意

確定申告が必要であるにもかかわらず、申告を怠ると加算税や延滞税の対象となることもありますので注意しましょう。